您好,欢迎来到好朋友! 登录 / 免费注册
好朋友网

网店转让平台:证券时报快讯可以通过手机APP网站免费及时阅读上市公司巨量财务信息和公告

网店转让平台:证券时报快讯可以通过手机APP网站及时免费阅读海量的上市公司财务信息和公告。609b92d31c3a6.jpg.

中路股份在上海证券交易所的回复公告《2021年年度报告的信息披露监管工作函》

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

中路股份有限公司(以下简称公司或本公司)于近日收到上海证券交易所《第2011号回执》。《关于中路股份有限公司2021年年度报告的信息披露监管工作函》(上证工函[2022]0467号)。公司对此高度重视,组织相关人员向审计机构核查,并向控股股东了解情况。现就有关问题答复如下:

公司控股股东中路集团持有公司股份98,084,334股,质押82,160,734股,被司法冻结88,934,334股,累计轮候632,966,533股。如果被处置,可能导致公司控制权转移;控股股东的行为影响了公司正常的银行借贷和其他融资;

公司及全资子公司拥有的南六公路地块开发规划设计审批预计需要26个月。存在本项目总体规划未获政府相关部门批准的风险,批准后存在资金筹集不足的风险,建设完成期限不确定;

公司米糠业务市场未达到预期目标,子公司莱迪科斯(安庆)米糠有限公司(以下简称安庆莱迪科斯)2021年实现营业收入6,194.69元。控股股东中鲁集团米糠业务尚未形成规模性营业收入,造成较大亏损;

公司高海拔风力发电项目原预计2022年6月底建成投产。受疫情影响,工程延期,计划2022年完工。目前,高空风力发电商业运行尚无先例,项目建成投产并网后获得的技术指标能否达到电网预定要求存在较大不确定性。

1.关于股权质押的冻结。公告显示,公司控股股东上海中路(集团)有限公司(以下简称中路集团)持有的公司股份累计质押比例达到85.65%,全部被我公司董事冻结。公司实际控制人陈蓉分别于2020年9月和10月被杭州市西湖区和上海市浦东新区人民法院列为失信被执行人。请核实并补充披露:(1)结合控股股东、实际控制人的信用状况、融资能力、诉讼进度等情况对中路集团债务风险敞口进行合理估计,结合当前质押清算情况衡量是否可能影响控制权稳定性,提示相关风险;(2)控股股东及实际控制人的债务问题是否对公司生产经营、融资授信、内部控制等产生不利影响。以及公司的应对措施和相关风险。

(1)根据中国执行信息公开网查询,公司控股股东、实际控制人陈蓉先生分别被列为失信被执行人。中鲁集团称,大部分是资产抵押的民间贷款,没有参与信用评估。根据邓忠公司提供的2022年5月底数据,中路集团88,934,334股股份被司法冻结。自2019年1月至2022年4月,公司频繁披露关于冻结中路集团诉讼的公告。业、海一建设、上海友谊、乐永创业、梅山保税、合生元、赵、东方证券、经济已分别向上海市浦东新区人民法院、上海市奉贤区人民法院、天津市第三中级人民法院、宁波市人民法院、上海市金融法院提起诉讼。根据中路集团提供的资料,中路集团和陈蓉负债9.83亿元,其持有的82,160,734股公司股份质押给不同的质权人,其中东方证券为最大质权人,质押的公司股份为58,760,734股。实际控制人陈蓉先生与东方证券保持持续沟通。据了解,东方证券目前没有处置安排。如果质押股份被处置,将影响公司控制权。以公司目前的股价为例。中路集团目前持有的公司股份市值为16.71亿元,可以覆盖上述债务。

(2)控股股东及实际控制人的债务问题尚未对公司生产经营产生实质性影响,公司目前经营对资金需求相对较低。但公司融资信用受到一定影响,公司银行放贷规模骤降,融资总额从约1.5亿元降至目前的0.56亿元。公司内部治理结构仍处于完整状态,公司与控股股东相对独立。控股股东的财务风险没有传导到上市公司,至今没有造成重大影响。公司将继续加强内部管理,与控股股东共筑隔离纵火墙。

2.关于非法减持。公告显示,2021年,中路集团因未披露减持情况和超比例减持,多次受到我所纪律处分。请补充披露:

(1)结合公司、中路集团、质权人、法院等相关当事人在强制清算、司法拍卖中的沟通情况,说明中路集团前期多次违规减持的主要原因;(2)结合中路集团与质权人的沟通,说明质权人处置股份的后续安排,以及在股份强制平仓、司法拍卖过程中,如何确保依法合规履行信息披露义务。

(1)根据中路集团的了解,债权人因债务逾期向法院起诉,法院出具裁定或

协助执行函向证券公司营业部发出清算指令;融资融券信用账户的名义主体是开户的证券公司。网店转让客户开立二合一账户时签订的格式开户合同中有约定条款,证券公司有权对跌破平仓线或融资逾期的股票进行平仓。

中路集团违法减持的主要原因是法院和质权人在强制清算时未告知执行人。据中路集团称,马光学因中路集团民间借贷债务逾期未还,向山东省枣庄市中级人民法院(以下简称枣庄法院)起诉,中路集团至今未收到判决书。2022年1月26日至2月7日,枣庄法院从证券公司营业部直接执行司法清算,在未通知中路集团的情况下减持公司股份335万股。在上交所交易系统报告减持幅度超过1%后,贵所交易部查询券商东方证券、东方证券华钥路营业部查询中路集团,并及时通知我司,我司董秘办工作人员于2月8日(我司春节假期至2月9日)中断春节假期休息,根据两融账户格式合同的规定,申宏源有权直接处置中路集团逾期融资。2020年12月28日,其信用交易担保证券账户中的公司股票321.44万股被强制平仓。减持交易完成后,通知了中路集团,并及时通知公司于29日上传公告。中路集团拥有的两个账户中股份的名义持有人是申万宏源,他是强制平仓的操作者。

(2)来自中路集团的信息显示,近两年来,中路集团及其实际控制人陈蓉先生一直与主要质权人东方证券保持联系。东方证券充分考虑和理解近年来中路集团作为民营企业的困境,积极响应党中央的纾困政策。到目前为止,还没有做出任何处置这些股份的安排。一旦处置,将影响公司控制权的稳定性。公司将积极督促集团与质权人保持联系,并及时公告。

3.关于资金占用。年报显示,2020年11月至12月,公司通过向供应商上海秀垦贸易有限公司预付货款,间接向控股股东中路集团支付199.31万元,构成控股股东占用的非经营性资金。请补充披露:(1)结合采购活动内部控制的相关流程,包括但不限于供应商选择、请购单审批、预付款决策等。说明前期垫付款项实际为控股股东非经营性占用的主要原因,是否采取了可行的整改方案,并取得了相关进展;(2)除上述事项外,是否存在其他未披露的关联方占用非经营性资金、违规担保等侵占上市公司利益的情形。请独立董事和年度审计师分别发表意见。

2019年12月底,公司设立控股子公司安庆莱迪科斯,开展稻壳的生产和销售。由于安庆莱迪科斯新成立的采购等一系列公司管理制度,公司也开始了这项业务。一切都在探索中。稻壳生产线安装后,需要少量进口原料进行试生产。上海秀肯贸易有限公司(以下简称上海秀肯)及时送来了原料。向上海修肯询价后,安庆莱迪科斯的对比价格低于市场价,因急于试生产,被列入临时供应商名单。2020年9月和2020年10月与上海秀垦签订了三份采购合同。根据上述购买合同,安庆莱迪科斯分别于2020年11月20日、23日、12月2日向上海修肯支付预付款793,320元、438,320元。2021年3月5日,中路集团财务总监陈敏当选为公司董事。在之前的自查中,公司发现陈敏是上海秀垦的重要股东和执行董事。此时原材料尚未交付给安庆莱迪科斯,经协商上述采购合同终止,上海秀肯返还已支付的预付款人民币

(2)除上述事项外,公司不存在其他未披露的关联方占用非经营性资金、违规担保等侵占上市公司利益的情形。

从我公司管理层了解到,并参考审计机构的审计报告,根据上海证监局警示函的内容,中路集团通过上海秀垦的小额、阶段性非经营性资金占用是偶发性的。安庆莱迪科斯新成立期间,确实需要同步建立各项规章制度,加强公司内部治理。非经营性资金被中国证监会上海证监局《关于限期解决上市公司资金占用和违规担保问题的通知》占用前,公司已积极督促中路集团整改,并通过自查予以返还。

除上述事项外,我们未发现其他控股股东及其关联方存在重大非经营性资金占用和违规担保情况。

(1)取得公司与上海秀垦签订的相关购买合同、预付款对应的银行收据、交易终止后返还款项的银行收据等。

(3)向公司了解与上海秀垦的交易情况、相关资金构成控股股东占用非经营性资金的原因、公司整改方案及相关进展。

基于实施的核查程序,我们认为,2020年11月至12月,公司通过向供应商上海秀垦贸易有限公司付款,间接向控股股东中路集团支付了199.31万元,构成控股股东占用的非经营性资金。

鉴于控股股东等关联方存在非经营性资金占用和违规担保的情况,我们在对公司2021年度财务报表进行审计时,履行的主要审计程序包括但不限于:

书写并证明公司截至2021年12月31日的所有银行账户以及往来账户销户的银行账户;

对固定资产、投资性房地产、无形资产等可作为抵押物的财产,核对产权证书原件并取得产权登记中心的查询记录,对有抵押或担保的财产,核对公司提供的贷款和担保情况;

A.获取2021年末公司应收账款、其他应收款和预付账款的主要构成;

B.对于本期应收账款、其他应收款、预付账款与上期相比的变动情况,获取相关协议,核对银行流水;

C.检查期末主要构成单位期间后收款或发货的应收账款、其他应收款和预付账款;

D.通过企业核对等工具,核对期末应收账款、其他应收款和预付账款主要构成单位的背景信息。

查看公司目前大额支付的在建工程、固定资产、长期待摊费用等。并通过企业支票等工具查询大额支付单位后台信息;

基于执行的审计程序,除公司2021年年报披露的关联方资金占用及担保情况(含上述情况)外,我们未发现公司其他控股股东及其关联方存在重大非经营性资金占用及违规担保情况。

4.关于自行车生意。年报显示,2021年自行车制造业同比增长34.59%,但公司自行车及童车业务实现收入5.42亿元,较上年下降6.38%,毛利率11.72%,较上年同期下降2.16个百分点。请结合商业模式、产品结构、客户结构等因素。并补充披露在行业整体大幅上涨的情况下,公司业绩偏离行业趋势的主要原因。请年审的会计评论。

公司自行车业务模式为贴牌和代理营销为主,线上线下同步;产品有自行车、电动车、童车,其中童车产品有十几类;主要目标客户为国内市场客户。2021年,公司自行车业务的模式、产品结构和客户结构没有发生明显变化。

2020年,由于新冠肺炎疫情爆发,国内自行车需求异常火爆,整个行业快速增长,公司销量创近十年新高。2020年自行车业务营业收入较2019年增长53.2%。2021年,随着国内疫情的有效防控,国内自行车市场需求下降。然而,2021年,全球疫情继续蔓延扩大。中国作为全球自行车行业的主要生产国和最大出口国,2021年国内自行车行业30-50%的出口量出现大幅增长。

中国自行车协会数据显示,2021年中国自行车总产量较去年同期大幅增长;其中,出口自行车约6923.2万辆,同比增长14.8%;扣除出口,2021年中国自行车实际销量下降两位数。

由于历史原因,我公司长期以内销为主,出口业务几乎停滞,公司在2020年实现了高增长。因此,2021年,在整个自行车行业持续增长的情况下,公司2021年自行车业务较2020年有所下降,但销售额同比降幅低于国内平均水平,公司仍基本保持国内自行车市场前列。

综上所述,在2021年自行车行业同比增长34.59%,国内销量下降两位数的行业背景下,2021年公司自行车和童车业务收入下降6.38%是合理的,与国内市场可比公司的经营趋势基本一致。

(3)发函自行车大客户,与对方确认当前交易金额及款项余额,核实公司收入确认线。)抽样检查与收入确认相关的支持文件,包括销售合同/订单、发货通知、销售发票、送货单、收款收据等。

(6)通过企业调查等公开渠道查询和了解主要客户的背景信息,检查客户与公司及其关联方是否存在关联方关系。

基于所执行的核查程序,我们认为公司2021年自行车和童车业务收入下降是合理的,这与行业可比公司的国内市场业务趋势一致。

5.关于扣除后的净利润。年报显示,2021年,公司实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-1289万元。自2008年以来,公司除2020年外,其他年份均亏损。请补充披露:(1)结合行业竞争格局和自行车主业自身竞争优势,说明公司主营业务盈利能力较差的主要原因,是否影响公司持续经营能力;(二)公司为改善主营业务经营业绩已经采取和将要采取的相关措施。

公司成立于1940年,是中国最早的自行车制造商之一。目前,公司已形成自行车、电动自行车、童车等两轮产品。配有保龄球设备、棋牌桌、塑胶跑道等娱乐产品。公司“永久”自行车商标荣获首届“中国驰名商标”、“国家银奖”等多项荣誉,是中国自行车制造业民族品牌的象征和骄傲。“永远”历史悠久,品牌影响深远。

公司在地理环境上有一定优势。公司及全资子公司占据上海浦东新区机场和深水港两大客流物流基地优势,毗邻上海迪士尼乐园。公司计划将这块土地开发建设成上海在线新经济创新示范园区。

自2014年以来,公司一直参与高空风力发电技术的研发。如果未来高空风力发电能够成功商业化,将成为公司第二主业,实现公司业务的成功转型。公司控股子公司广东高天风力科技有限公司(以下简称广东高天)授权部分o

公司近几年营业收入的毛利率为13.9%,但四期费用占营业收入的18.5%,超过了营业收入的毛利率。自行车业务占公司主营业务的91.6%,多年来自行车业务持续盈利。

公司主营业务能力差的主要原因是主营业务中的体育产业和自行车租赁业务受行业和自身发展方向影响逐年减少;第二,R & amp投资高空风能为主要研发项目;d项目相对较大,而R & ampd .近年来费用占营业收入的4.6%,但尚未产生形成营业收入;第三,在调整体育生产结构的同时,相应计提了资产减值准备,影响当期利润。

(2)近年来,公司通过线上电子商务、商品直播等方式推动自行车业务发展,提升主营业务经营业绩。2021年,公司将继续推进线上线下自行车、电动自行车等两轮产品的营销。公司由电子商务产生的营业收入约占70%。2022年,公司将进一步强化供应商体系,拓展客户资源,完善内部业务流程和内控体系,推进供应链系统平台建设,提升运营质量和效率,努力实现营业收入的大幅增长。公司在地理环境上有一定优势。公司及全资子公司占据上海浦东新区机场和深水港两大客流物流基地优势,毗邻上海迪士尼乐园。公司计划将这块土地开发建设成上海在线新经济创新示范园区。

未来公司将稳步发展现有自行车业务,重点发展高空风力发电业务。目前,鸡西高空风力发电项目建设已进入重要阶段。公司积极配合中国能建,克服疫情带来的不便,加快设备安装调试进程,力争年内建成运营发电。

6.关于房屋租赁和仓储业务。年报显示,2021年,公司房屋租赁及仓储业务实现收入1685.56万元,比上年同期增长185.84%,毛利率20.88%,比上年增长49.33%。请以房屋租赁和仓储业务的收入和成本明细为基础,披露去年毛利率为负、今年毛利率大幅上升的主要原因。请年审的会计评论。

公司2021年和2020年房屋租赁和仓储业务收入明细如下:

公司的租赁业务主要是公司位于上海市宝山区线ihub创意产业园的对外租赁,由控股子公司上海杉杉文化发展有限公司(以下简称上海杉杉)经营,经改造装修后从2019年9月开始租赁。加上上海杉杉的对外租赁,2020年底和2021年底的租户数分别为44家和89家。同时,2020年新签租赁客户中,超过一半的租赁期开始于2020年下半年。因此,公司2021年租赁业务收入较2020年大幅增长。公司租赁业务成本主要指工业园区改造工程费用的摊销。由于重大装修工程于2019年完工并开始以直接摊销的方式确认为租赁业务成本,装修工程成本属于公司租赁业务的固定成本,与公司的租户数量和租赁业务收入无直接关系。因此,在租赁业务收入大幅增长的情况下,公司租赁业务成本变化不大,导致公司租赁业务毛利率从2020年的-53.83%上升。

本公司的仓储业务主要由本公司的全资子公司上海中路实业有限公司(以下简称中路实业)进行

(2)根据租赁业务台账检查收入确认的准确性,并抽样检查相关租赁合同;

(4)取得上海杉杉的长期待摊费用科目,检查计入租赁业务成本的摊销的准确性;

基于实施的核查程序,我们认为2021年公司住房租赁及仓储业务毛利率大幅提升是合理的。

7.关于南六区块的开发。公告显示,报告期内,公司与上海景嘉文化产业投资有限公司就南六公路中路产业园开发进行合作。2014年,公司与三五集团约定在相关地块开发建设综合文化旅游服务园,但未果。而且截至目前,开发工作还在规划阶段。请补充披露:(1)截至目前,南六公路产业园资金投入进度及项目进展情况,说明项目建设进度缓慢的主要原因及障碍,提示相关风险;(2)后续项目建设的具体规划,包括但不限于资金来源、完成时间、用途等相关安排。

(1)截至目前,公司及全资子公司拥有的南六公路地块仍处于土地梳理阶段,尚未投入资金进行建设。公司自2014年12月底开始启动南六公路地块的改造提升工作,委托原合作方国际知名文化旅游企业美国三五集团进行大型综合性文化旅游商业体的整体规划设计。由于地块所在的三灶工业园区长期无法与市、区政府就产业定位、项目用地性质、现有建筑小区梳理等问题达成一致,三物集团设计的规划长期得不到政府部门的批准,后续建设也没有实质性推进。

据《2021年上海城市更新条例》了解,工业用地启动的城市更新规划涉及多部门合作,由市城市更新办负责统筹指导,规划、资源等部门审核具体项目,包括但不限于发改等相关部门相互配合,在各自职责范围内开展城市更新相关工作。所以公司花大量时间与政府协调沟通,整体推广准备周期长。项目建设进展缓慢的主要原因和障碍在于政府相关部门的审批,最大的风险在于审批。

(2)根据即将与上海景嘉文化签订的《中路股份有限公司十届十次董事会决议公告》中披露的《宣桥镇南六公路818号和888号中路产业园落地技术咨询合同》 (P.2022-018),即景嘉文化已根据政府整体规划重新规划设计,土地梳理规划设计审批预计耗时26个月,2024年下半年完成。届时,如果园区的整体规划设计能够最终得到政府相关部门的批准。根据公司及全资子公司的土地条件,项目将分为南北两部分,分期建设上海在线新经济创新示范园区,并引进部分新经济企业。公司将通过招商引资等方式筹集资金。存在设计良好的文化整体方案得不到政府相关部门批准的风险,批准后存在资金筹集不足的风险。

8.关于米皮生意。年报显示,控股子公司安庆莱迪科斯年内建成投产,专业从事米皮的生产、加工和销售。2021年实现营业收入6194.69元,净利润-272.5万元。请补充披露:(1)结合米皮业务的行业发展和市场竞争格局,说明公司米皮业务亏损的主要原因,分析该业务的经营风险;(2)结合控股股东米皮业务的经营情况和主要财务指标,向控股股东核实并说明是否严格遵守

(1)结合米皮的绿色环保优势,安庆莱迪科斯确定了产品方向以汽车内饰革和汽车座椅革为主。但这些产品对皮革的质量和技术指标要求非常严格。目前已将样品送往部分汽车厂商进行检测,未来会有较长的验证期。虽然制革行业是一个健全成熟的行业,但我们是一个落后者,产品研发的技术和应用方向也处于不断探索创新的阶段。此外,米糠是一种全新的材料,虽然具有突出的性能优势,但在稳定性和成本上仍有明显劣势,传统材料竞争激烈。到目前为止,安庆莱迪科斯还没有形成规模化的营业收入。

(2)中鲁集团米皮业务的同业竞争主要由江苏纳米家居科技有限公司(以下简称江苏纳米家居)控制,该公司主要生产和经营家具装饰等米皮,与安庆莱迪科斯类似。据知乎了解,江苏纳米家居2021年实现营业收入768万元,净利润-1143万元,其中主营业务成本687万元。2021年,江苏娜美家居向中鲁实业购买61.61万元米糠糊,交易价格公平,对价合理。

公司控股股东中路集团及实际控制人已承诺在五年内以适当的价格和方式转让关联企业;注入并委托给上市公司运营等。解决和消除同业竞争和关联交易问题,确保上市公司利益不受损害,并将具体方案提交公司股东大会审议。此外,公司将根据利润水平提高关联交易采购米糠粕的定价,公司后续将密切关注相关企业的生产经营活动,确保公司利益不受侵占。详见2020年11月18日上海证券交易所《关于控股股东及公司靹米皮业务的说明公告》(编号:临2020-053)。

江苏娜美家居还没有盈利,营业收入也没有达到规模。从目前的趋势来看,销售市场不景气。控股股东严格遵守之前解决同业竞争的承诺,保证不侵占公司合法权益。在试制业务中,双方严格按照同业竞争的市场细分协议,安庆莱迪科斯按照汽车内饰和座椅制造的要求安装调试生产线;江苏娜美屋按照家具装修制造的要求安装调试生产线,关于高空风能。公告显示,2021年公司非公开发行股票募集资金投资高空风能终止,公司转让高空风能项目主体鸡西中路高空风力发电有限公司(以下简称鸡西中路)51%股权并增资,将高空风能专利海上部分使用权授予博能科技(广州)有限公司, Ltd .截至2021年末,公司账面尚有10MW高空电站建设项目605.31万元,无形资产天风科技账面价值2777.78万元。 请补充披露:(1)鸡西中路股权前期转让是否涉及高空风能专利权的转让或授权,以及公司截至目前在高空风能持有的专利权,包括但不限于专利名称、类型、专利号、权利人及授权使用等。(2)到目前为止,资本投资进度、研发;d .高空风能项目的进展、项目建设进度、后续投资安排、预计完工时间,并充分提示后续项目建设和运营中存在的不确定性风险;(3)高空风能相关资产是否存在减值迹象,减值准备是否已足额计提。请年度审计师对问题(3)进行评论。

公司提前转让th

(2)本批复中提到的鸡西中路高空风力发电有限公司、鸡西中能建中路高空风力发电有限公司、鸡西高空风力发电项目、鸡西中路、鸡西发电均为同一在建鸡西发电项目。本公司现持有49%的股权,中国能源建设规划设计集团(以下简称中能规划)持有51%的股权。截至目前,鸡西发电架空发电系统已投资7866万元,投资进度约70%。

主厂房控制室等土建工程已完成70%,地面发电等设备已安装完毕;

鸡西高空风力发电项目地面土建及设备安装预计2022年7月底完成,8月份开始空气组件安装调试,力争2022年实现整体工程完工并并网发电。

目前,高空风力发电商业运行尚无先例,项目建成投产并网后获得的技术指标能否达到电网预定要求存在较大不确定性。

(3)截至2021年末,本公司合并财务报表中与高空风能相关的主要资产如下:

无形资产-天风科技和长期待摊费用-芜湖示范电站及公司经营管理的其他资产应考虑计提减值准备。

经公司第十届第九次董事会(临时会议)批准,广东高天项伯能源科技授权部分高空风能专利海上使用权。根据广东高控与博能科技签订的33,360,《关于上海证券交易所2018年年度报告的事后审核意见函的回复公告》专利许可费7,000万元,截至公司2021年年报披露日,公司已收到第一笔专利使用费2,000万元。

2021年11月,公司与鸡西中能建中路高空风力发电有限公司签订《中路股份有限公司关于高空风能专利的部分海上使用权授权使用的公告》合同,合同总价1978万元整。鸡西发电向公司购买高空风力发电系统,截至2021年底,公司已提前收到60%的货款。

基于广东高空签订的上述合同及潜在订单需求,公司预计相关现金流能够覆盖相关高空风能资产的账面价值。2021年末,公司对相关高空风能资产不计提减值准备是合理的。

截至2021年底,鸡西中路10MW高空电站项目价值605.31万元,主要为公司转让鸡西发电股权前,中路支付的上海振华重工集团(南通)传动机械有限公司购买的6台地面机械设备的进度款。根据公司与鸡西发电公司签订的《专利实施许可协议》号,公司以公允价格向鸡西发电公司转让地面机械设备两套,合同总价912万元。相关地面设备和机械设备将于2022年由上海振华重工集团(南通)传动机械有限公司完成后交付鸡西发电。基于上述交易信息,公司预计能够以不低于成本的价格向鸡西发电或第三方出售相关地面机器设备。因此,公司2021年末对该资产不计提减值准备是合理的。

2021年,公司向中能规划出售鸡西中路高空风力发电有限公司51%股权。未来,中能规划将带领鸡西发电共同推动高空风力发电这一开创性技术更好更快的发展。中能规划是国务院国资委直接管理的超大型能源建设集团中国能建的全资子公司,具备相关资本和资源能力。上述股权转让后,鸡西发电注册资本和实收资本由3000万元增加至2021年末的1.05亿元。截至2021年底,鸡西发电的净资产为

(4)通过企业查等工具查询博能科技的背景资料,了解是否与公司及其控股股东、实际控制人存在关联方关系;

(5)取得公司与鸡西发电签订的《高空风能发电项目空中发电系统采购合同》及预付款银行收据;

基于已执行的验证程序,我们认为,截至2021年末,就财务报表的整体公允反映而言,本公司未对上述高空风能相关资产计提减值准备是合理的。

10.关于货币资金。2021年末,公司账面货币资金8965.63万元,利息收入仅为69.71万元。根据日均货币资金余额、同期银行利率、年内货币资金存放和使用情况,补充披露公司利息收入占货币资金比例较低的原因,是否存在货币资金受限或与控股股东共管账户等其他应披露的情形。请年审的会计评论。

除正常经营使用的一般活期银行存款外,公司部分银行账户会与银行签订相关协议存款协议,提高公司资金收益水平。本公司相关银行账户的协议存款利率为1.00%至1.35%。2021年,公司没有开展利率较高的定期存款。截至2021年末,公司一般活期银行存款余额约为2,997.63万元,公司签订的协议存款协议约定的银行存款余额约为5,962.95万元。

结合公司日均货币资金,公司2021年年平均存款利率计算如下:

注:上表中月平均余额按日均银行余额计算,年平均余额按月平均余额计算;

注:以上余额不包括无息库存现金,公司年末库存现金约5.05万元;

根据上表计算,本公司平均存款年利率为0.75%,介于银行存款活期利率(0.30%)和本公司相关协议存款利率(1.00%至1.35%)之间。公司的平均年存款利率是合理的。

综上所述,公司2021年利息收入占货币资金比例相对较低是合理的。

截至2021年末,不存在公司应披露未披露的货币资金或与控股股东共有账户的情况。

(3)书写并认证公司截至2021年12月31日的所有银行账户以及当期注销的银行账户;

(5)结合银行存款的查询和回复,检查公司银行存款是否存在限制及是否存在与控股股东的共管账户,检查公司银行贷款及担保情况;

基于实施的验证程序,我们认为公司2021年利息收入占货币资金的比例较低是合理的;截至2021年末,不存在公司应披露未披露的货币资金或与控股股东共有账户的情况。

1.其他非流动金融资产。2021年末,公司其他非流动金融资产账面价值为3.97亿元,占总资产的42.68%,占比较大。请补充披露:(1)列表列示其他非流动金融资产中权益类资产的基本信息,包括但不限于名称、投资金额、持股比例、主要财务数据、投资过程中决策审批程序的执行情况;(2)投资标的是否与公司、控股股东、实际控制人存在债权债务关系或其他利益关系,投资款项是否直接或间接流向公司控股股东、实际控制人或其他关联方。请年度审计师对问题(2)进行评论。

(1)截至2021年末,本公司其他非流动金融资产中权益类资产的基本情况如下:

投资项目立项前的市场调查、技术论证和经济评价分析;项目立项后委托有资质的咨询评估单位编制可行性研究报告(含可行性分析);投资协议/合同应根据投资金额和授权范围经公司董事长或董事会或股东大会批准。(董事长行使净资产5%以下的对外投资,每年投资总额不超过净资产的20%;董事会行使净资产50%以下、关联交易3000万元以下、占净资产5%以下的对外投资;超出董事会权限的对外投资,应报股东大会批准),批准后正式签订合同。

公司日常控制投资项目的会计系统。根据股权投资的性质和会计制度的规定,财务中心根据投资合同、资金支付凭证和减值报告进行核算。投资的支付应严格按照资金管理制度执行,经办人员应填写支付凭证,经财务总监和董事长批准后支付。

投资项目处置:股权转让程序包括:有关部门批准-签订转让合同-办理转让手续;股权清算按《高空风能发电新技术科研项目地面系统机械部分采购合同》程序进行,投资处置须经董事长或董事会或股东大会批准后实施。

项目实施后,公司人事管理中心确定项目执行人和主管,并对项目实施进行跟踪。监事会和审计内控部门有权对公司投资决策的执行、投资项目的实施、投资收益等事项进行监督检查。

建立公司的问责机制。对在对外投资中出现重大决策失误、未履行集体审批程序、未按规定履行对外投资业务的部门和人员,要追究责任。建立健全档案管理制度。投资项目完成后,由人事行政中心管理。

(2)由于以前年度的业务合作或资金往来,本公司与其他非流动金融资产中的三个投资标的发生了关联交易,截至2021年末的债权债务如下:

经公司控股股东、实际控制人确认,截至2021年末,公司其他非流动性金融资产中的投资对象与公司控股股东、实际控制人之间不存在债权债务关系或其他利益交换,不存在投资资金直接或间接流向公司控股股东、实际控制人或其他关联方的情况。

(3)取得公司控股股东、实际控制人对公司其他非流动性金融资产中与投资标的存在债权债务关系或其他利益交换的说明。

基于所实施的核查程序,我们认为,基于我们所获得的信息,截至2021年末,公司其他非流动性金融资产中的投资对象与公司控股股东、实际控制人之间不存在债权债务关系或其他利益交换,不存在投资资金在网店转让平台中直接或间接流向公司控股股东、实际控制人或其他关联方的情况。

12.关于交易性金融资产。2021年末,公司交易性金融资产3915.57万元,其中理财产品3889.07万元,较年初大幅增加3796.50万元。请补充本年度公司投资理财产品的金额和余额明细,包括但不限于受托人名称、产品类型、产品名称、金额、收益率、期限、结构化安排、基础资产,是否存在直接或间接流向公司控股股东、实际控制人或其他关联方的情况,以及本人是否

基于核查程序的执行,我们认为公司2021年投资理财产品均为银行公开发售的理财产品,不存在直接或间接流向公司控股股东、实际控制人或其他关联方的情况。

13.关于其他应收款。2021年末,公司其他应收款账面价值2,237.93万元,较年初增加240.73%,其中股权转让款1,572.93万元,均为年内新增。请补充公司披露交易背景,是否逾期,交易对手是否存在关联关系或其他利益安排,相关资金是否被公司关联方实际占用。请年审的会计评论。

截至2021年末,本公司其他应收款中的股权转让金额为1,572.93万元,列示如下:

近年来,公司通过出售股权,抽回资本,合理配置资产结构。在本次交易背景下,上述三次股权转让的具体情况如下:

2021年8月20日,公司与福建海创智信投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“福建海创智信”)签订《股权转让协议》,公司将其持有的洪东渔业有限公司(以下简称“洪东渔业”)1.86%的股权转让给福建海创智信,转让价格为18,229.35万元,担保人为兰。截至2021年12月31日,公司已收到股权转让款人民币6,000,000元,尚欠福建海创智信股权转让款人民币12,229,300元。根据上表所列股权转让价款支付的约定,相关股权转让价款的支付符合约定,未发生逾期。根据公开信息查询,交易对方福建海创致新的实际控制人为蓝平勇,为鸿东渔业的法定代表人、实际控制人。本次股权转让为目标公司实际控制人的股权转让。交易对方与公司之间不存在关联关系或其他利益安排,相关股权转让款未被公司关联方实际占用。

2021年7月1日,公司与中仓集、沈、上海冉诺信息技术有限公司(以下简称“冉诺信息”)签订《股权转让协议》,公司将其持有的上海永融金融信息服务有限公司(以下简称“上海永融”)4%股权以200万元转让给中仓集,将其持有的3%股权以150万元转让给沈、3。截至2021年12月31日,公司已收到中仓集股权转让款20万元,申股权转让款20万元,冉诺信息股权转让款150万元,共计190万元,其余310万元股权转让款尚未收到,其中中仓集股权转让款180万元,申股权转让款130万元。根据上表所列股权转让价款支付的约定,相关股权转让价款的支付符合约定,不存在逾期。根据公开信息查询,本次交易对方方中仓基为上海永荣第一大股东及董事,沈为上海永荣股东及董事,然诺信息为上海永荣股东。本次股权转让是目标公司现有股东的股权转让。相关交易对手与公司之间不存在关联关系或其他利益安排,相关股权转让款未被公司关联方实际占用。

公司与上海万盾企业管理中心(有限合伙)(以下简称“上海万盾”)签订《股权转让协议》,约定公司将其持有的上海典满未来智能科技有限公司(以下简称“典满未来”)5%的股权转让给上海万盾,转让价格为50万元。截至2021年12月31日,公司已收到上海万盾股权转让款10万元,剩余40万元尚未收到。根据上表所列股权转让价款支付的约定,相关股权转让价款的支付已逾期,上海万店于2022年3月15日发布支付声明称,“上海万店依托线下招商平台向加盟商销售产品及运营服务,受疫情影响,未能按照公司制定的计划发展,导致现金流紧张,未能按时支付股权转让款;上海万丹通过多种渠道积极开展股权融资。由于疫情,有意愿的投资者无法见面洽谈,滞后于股权融资进度。希望将股权转让款及产生的滞纳金延期至2022年10月25日。”公开资料查询显示,交易对方上海万盾的执行事务合伙人为英企业管理中心(有限合伙)(以下简称“英”),英为未来第一大股东,英的执行事务合伙人、实际控制人周为未来的法定代表人、实际控制人。本次股权转让为目标公司实际控制人的关联实体进行的股权转让,关联交易对方与公司不存在关联关系。

综上,截至2021年末,其他应收款股权转让款15,729,300元,除全额收费未来涉及的股权转让款400,000元逾期并签署延期付款说明外,其他股权转让款支付符合约定,未发生逾期;关联交易对手与公司之间不存在关联关系或其他利益安排,相关股权转让款未被公司关联方实际占用。

(1)获取相关股权转让协议、目标公司最新章程、股权支付收据等资料以备查验;

(3)通过企业搜索等工具搜索交易对方的公开信息,检查交易对方与公司及其控股股东、实际控制人是否存在关联关系;

基于所执行的验证程序,我们认为,除了未来涉及的40万元股权转让款已逾期并已签署延期付款的声明外,贵公司上述关于截至2021年末其他应收款股权转让款为1,572.93万元的声明与我们在审计过程中了解到的情况基本一致。关联交易对手与本公司不存在关联关系或相关股权转让款实际被本公司关联方占用。

14.关于换手率。年报显示,公司资产周转率逐年上升,存货、应收账款、固定资产周转率分别由2018年的10.13、12.29、6.09上升至2021年的25.54、34.01、11.00,均高于同行业可比公司。根据公司自身的经营模式、主要产品的产销周期、产品结构和客户结构的变化等。公司应补充披露公司资产周转率逐年快速上升并明显高于同行业可比公司的原因及合理性。请年审的会计评论。

由于公司自行车业务的主要经营模式为代工和代理为主,与代理商的货款以正常周期结算或库存主要集中在代工代理商。同时,受疫情影响,国内自行车需求异常火爆,整个行业增长迅速。公司2020年、2021年营业收入较2018年、2019年大幅增长;具有商品库存低、周转快、期末应收账款低的特点。

公司于2019年合资成立江苏永久摩托车科技有限公司,2020年7月正式投产自有电动摩托车。资产规模对公司的影响不大;公司的自行车租赁业务受到自行车共享和政府投资的限制,公司的自行车租赁业务持续萎缩。对于终止的自行车租赁业务,公司于2020年末处置了相关固定资产。

公司主要通过中鲁实业发展保龄球业务。由于评分系统的升级和保龄球热度的增加,中鲁实业生产的传统保龄球设备逐渐被淘汰,保龄球业务持续萎缩。

2018年至2021年,对相关应收账款及存货、固定资产计提信用减值1801万元、资产减值准备1594万元。

基于以上原因,2018年至2021年公司存货、应收账款、固定资产周转率均有所提升。

2021年,公司存货、应收账款、固定资产周转率与同行业可比公司比较如下:

结合上表,由于公司自行车业务生产模式为贴牌生产为主,库存低,周转快,销售模式为代理为主,结算处于正常周期或,应收账款相对较低。公司存货周转率、应收账款周转率高于同行业可比上市公司;公司固定资产周转率与上海凤凰略有不同,但明显低于久其股份,据了解,久其股份生产环节大多采用外包生产方式,厂房、设备等与生产相关的固定资产相对较少。但除自行车业务外,公司的固定资产,如2020年7月投产的电动摩托车、2021年公司米皮业务相关生产线的安装、广东高田研发的保龄球业务;d设备和中鲁实业,都是以他们的营业收入来比较的。

(1)与公司财务负责人面谈,了解公司存货、应收账款、固定资产周转率逐年快速增长并明显高于同行业可比公司的主要原因;

(2)查询同行业可比上市公司存货、应收账款、固定资产周转率,结合公司说明分析合理性;

(3)结合对历年财务报表收入、应收账款、存货、固定资产的审计,分析公司说明的合理性。

基于实施的验证程序,我们认为,公司资产周转率逐年快速上升并明显高于同行业可比公司的原因是合理的。

热门阅读

1

天猫入驻:“网络名人”将“更懂属地之云”:解码京东云如何为重庆的属地智造转型注入动能

这座位于“一带一路”和长江经济带结合部的“网络名人”城市,正在推动制造业转型升级,加快数字工业化和行业数字化。《重庆市科技创新“十四五”规划(2021—2025年)》提出,到2025年,数字产业业务收入达到1.5万亿元,建成国内领先的数...

2

网店平台:你知道白云山计划以近14亿元接手“王老吉”系列品牌3354好朋友网的独家使用权吗?

近日,广州白云山医药集团股份有限公司发布公告称,公司拟支付13.89亿元价款(不含增值税),网上商城转让协议转让控股股东广州医药集团有限公司(以下简称“广药集团”)持有的王老吉系列420件商标专用权。公告显示,白云山拟转让的42...

3

网店转让平台:网络名人义乌大妈,发了2000元财,让阿里巴巴刮目相看

照片中,阿里巴巴CEO张勇握着一位义乌大妈的手,图片还配有一段义乌大妈的画外音:我也是我们工厂的CEO。在一段疯传网络的视频中,黄先平与阿里巴巴CEO张勇拉起了几千万的生意“家常”,她淡定的模样被网友惊叹为“CEO对话CEO”。她也...

4

天猫入驻:传承权威(中)——好朋友网

5

天猫交易平台:跨境电商高地义乌,——好朋友网国际电商之都

6

网店交易平台:南桥“三到位”倡导诚信旅游,拼——好朋友网

Copyright © 2022 版权所有:好朋友网 备案号:[闽ICP备2021007598号]
×

9:00-21:00

买天猫店 联系他
买淘宝店 联系他
买其他店 联系他
买天猫店 联系他
买淘宝店 联系他
买其他店 联系他
好朋友在线客服